最新の税制変更の概要

2024年から2025年にかけての香港の給与税制は、多くの大幅な調整をもたらしており、納税者は以下の変更に特に注意を払う必要があります。

リザーブの調整

香港内国歳入局の最新の発表では、132,000香港ドルから140,000香港ドルに6%増加しました。その他の引当金の主な変更点は、以下のとおりです。

• 児童手当:子供一人当たり120,000香港ドルから126,000香港ドルに増額
• 扶養親手当:60歳以上の親の親手当は、HK$50,000からHK$55,000に増額されます
• ひとり親手当:HK$132,000 据え置き

税率の変更

標準税率は15%のままですが、累進税率の階層は調整されています。

その他のポリシーの更新

2024年4月からは、新たに「学習費特別控除」が追加され、年間最大25,000香港ドルが差し引かれます。さらに、MPFの任意拠出金に対する税額控除の上限がHK$18,000からHK$20,000に引き上げられました。

香港給与税計算機:最良のヒント

正確な香港の税金計算は、納税者が財政を計画するのに役立ちます、そしてここに給与税計算機を使用するためのいくつかの実用的なヒントがあります:

信頼できる計算機を見つけるにはどうすればよいですか?

香港内国歳入局(IRD)の公式ウェブサイトは、最も権威のある計算ツールを提供し、ビッグフォー会計事務所のウェブサイトもプロフェッショナルバージョンを提供しています。選択するときは、次の点に注意する必要があります。

• 計算機が2024年から2025年の税率を更新したことを確認します
• 最新の許容量オプションがすべて含まれていることを確認してください
• 計算済みレコードを保存できるバージョンが優先されます

入力された情報の正確性

香港の税金計算結果を正確に取得するには、次のデータを準備する必要があります。

• 年間総収入(賞与、諸手当等を含む)
• 適格な手当と補足書類
• MPFコントリビューションレコード
• その他の控除可能な費用(慈善寄付など)

高度な機能アプリ

プロの計算機は、多くの場合、次のような状況シミュレーション機能を提供します。

• 既婚者に対する別々の税査定と共同の税査定の違いを比較する
• MPFの自発的な拠出金の税務上の影響の評価
• 異なる所得成長シナリオにおける税負担の変化の予測

節税戦略:給与税負担の法的軽減

効果的な節税方法を習得すると、税金のストレスを大幅に軽減できますが、ここでは専門的に認められた戦略をいくつか紹介します。

許容量を最大化する

適切な家族構成は、手当を大幅に増やすことができます。稅款

• 配偶者に収入がない場合、または収入が手当より少ない場合、配偶者は共同で評価されることを選択します
• 適格な親扶養手当を申請する
• 学習費用の追加控除をうまく活用してください

MPF貢献戦略

自発的なMPFの寄付は、退職に備えるだけでなく、すぐに節税にもなります。

• 毎月5,000香港ドルの寄付で、年間850香港ドルの税金を節約できます
• 高所得者は、HK$20,000の控除限度額を使い切ることを検討できます
• 総合プランの雇用主の拠出部分に協力する

税金を節約する他の方法

これには以下が含まれますが、これらに限定されません

• 慈善寄付(100香港ドル以上の免責額)
• 対象年金商品の購入
• 収益認識をタイムリーに整理し、各年度の税負担を均衡させる

給与税に関するよくある間違いを避ける

多くの納税者は、不必要な税務問題に対して怠慢な結果をもたらしており、次の点に特別な注意を払う必要があります。

収入の過少報告

一般的に過少報告されている項目には、次のようなものがあります。

• パートタイム収入
• 海外収入(例:香港で働く駐在員)
• 会社が提供する現金以外の福利厚生

過少報告は、延滞税に加えて、過少支払い税の最大300%の罰金につながる可能性があります。

手当の誤用

典型的な間違いは次のとおりです。

• 資格のない親族のための手当を申請する
• 児童手当の重複提出(離婚した夫婦に関するよくある質問)
• 新しく導入された免税品は無視してください

納税期限管理

2024-2025年の重要な日付:

支払いが遅れた場合、5%の手数料がかかり、6か月以上は10%の手数料が追加で請求されます。